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상속세 · 토지와 주택
상속세 신고 때 정한 금액이
몇 년 뒤 팔 때 세금까지
이어집니다.
상속세는 6개월 안에 신고하고 끝나는 세금이 아닙니다. 그때 평가한 금액이 나중에 토지나 주택을 팔 때 양도소득세의 취득가액이 됩니다. 두 세금을 처음부터 같이 놓고 봅니다.
먼저 볼 것 ① 기한
돌아가신 달 말일부터
6개월 안에 신고합니다.
상속인이나 유언으로 재산을 받는 분(수유자)이 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 안에 신고합니다. 돌아가신 분이나 상속인이 외국에 주소를 두었다면 9개월입니다. 재산 목록을 모으고 평가하는 데 시간이 걸리니 장례를 마친 뒤 바로 시작하시는 편이 낫습니다.
근거 · 상속세 및 증여세법 제67조 (2026-10-01 원문 확인)
먼저 볼 것 ② 공제
어떤 공제를 받느냐가
세금을 정합니다.
| 일괄공제 | 기초공제와 인적공제 합계와 5억 원 중 큰 금액. 배우자 혼자 상속받으면 일괄공제를 쓸 수 없습니다 |
|---|---|
| 배우자상속공제 | 실제 받은 금액 기준, 법정 한도와 30억 원 중 작은 금액까지. 받은 금액이 없거나 5억 원 미만이면 5억 원 |
| 동거주택 상속공제 | 10년 이상 한집 동거 · 1세대 1주택 등 요건을 모두 갖추면 주택가액(담보 채무 차감)을 6억 원 한도로 공제 |
배우자상속공제를 5억 원보다 많이 받으려면 신고기한 다음 날부터 9개월 안에 배우자 몫을 나누고 등기까지 마친 뒤 그 사실을 신고해야 합니다. 기한을 넘기면 5억 원으로 줄어들 수 있습니다.
근거 · 상속세 및 증여세법 제19조, 제21조, 제23조의2 (2026-10-01 원문 확인)
나중에 팔 때
상속세 평가액이
양도세 취득가액이 됩니다.
상속받은 토지나 주택을 팔 때 취득가액은 상속개시일 현재 상속세 기준으로 평가한 금액입니다. 세무서가 결정하거나 고친 금액이 있으면 그 금액을 씁니다.
그래서 상속세를 줄이려고 평가액을 낮게 잡으면, 몇 년 뒤 팔 때 양도차익이 커질 수 있습니다. 팔 계획이나 수용 예정이 있다면 상속세 신고 단계에서 두 세금을 함께 계산해 비교합니다.
근거 · 소득세법 시행령 제163조 제9항 (2026-10-01 원문 확인)
상속받은 농지 · 수용 토지
농지와 수용 예정지는
따로 볼 것이 더 있습니다.
상속받은 농지는 돌아가신 분의 경작기간을 이어받는 규정이 있어, 언제 파느냐와 누가 경작했느냐에 따라 감면이 달라집니다. 상속받은 토지가 공익사업으로 수용되면 사업인정 고시일과 상속일을 함께 놓고 봅니다.
상담에 가져오실 것
이 정도면
첫 상담에서 방향이 잡힙니다.
| 공통 | 기본증명서·가족관계증명서(돌아가신 분 기준), 상속인 신분 확인 자료 |
|---|---|
| 부동산 | 등기부등본, 토지대장 · 건축물대장 |
| 금융 · 채무 | 예금·보험·대출 내역 (안심상속 원스톱 조회 결과가 있으면 함께) |
| 10년 안의 증여 | 돌아가신 분이 생전에 증여한 내역 |
없는 서류가 있어도 괜찮습니다. 어디서 떼는지 그 자리에서 알려드립니다. 생전 증여를 고민하고 계시면 증여세 안내도 같이 보시기 바랍니다.
자주 묻는 질문
상속세 Q&A
상속세 신고는 언제까지 하나요?
상속재산이 5억 원 아래면 상속세가 없나요?
배우자상속공제는 얼마인가요?
부모님과 함께 살던 집은 공제가 있나요?
상속받은 땅을 나중에 팔 때 상속세 신고가 영향을 주나요?
상속받은 농지도 자경 감면이 되나요?
수수료
먼저 말씀드리고
시작합니다.
| 사업자 기장 상담 신규사업자 세무 상담 | 한시적 무료 (네이버 예약) |
|---|---|
| 재산제세 상담 (양도 · 상속 · 증여) | 110,000원 · 30분 기준, VAT 포함 |
| 기장료 | 개인 88,000원~ / 법인 165,000원~ · 월, VAT 포함 |
| 신고 수수료 | 양도 · 증여 330,000원~ / 상속 재산규모별 |
상담 후 계약하시면 상담 수수료는 기장료 또는 신고 수수료에서 차감합니다. 기장료와 신고 수수료는 업종, 규모, 직원 수, 사안의 복잡도에 따라 책정됩니다.
상속, 6개월 안에 두 세금을 같이 보세요.
구의역 4번출구에서 46m입니다. 서류가 많으실 때는 차를 가져오셔도 됩니다. 기계식 주차 1시간 무료입니다.