홈 · 농지 양도소득세
먼저 정할 것
세 갈래 중
어디에 서 있습니까.
농지 양도소득세를 줄이는 규정은 조세특례제한법에 따로따로 들어 있습니다. 요건이 다르고 준비할 서류도 다릅니다. 하나를 고르는 문제가 아니라, 내 상황이 어디에 해당하는지 확인하는 문제입니다.
| 내가 오래 농사지었다 | 자경농지 감면 (제69조) — 8년 이상 재촌·자경이 핵심입니다 |
|---|---|
| 팔고 다른 농지를 사서 농사를 이어간다 |
농지대토 감면 (제70조) — 판 뒤 정해진 기간 안에 다시 사서 계속 경작해야 합니다 |
| 수용으로 넘어간다 | 공익사업용 토지 감면 (제77조) — 사업인정 고시일 기준으로 취득 시기를 봅니다 |
어느 것도 해당하지 않으면 일반 양도로 계산하고, 이때는 비사업용 토지에 해당하는지를 따로 봅니다. 여기서 세율이 또 갈립니다.
갈래 ① 자경농지
8년 농사지었다고
다 되는 게 아닙니다.
요건을 모두 채우면 그 농지에서 계산된 양도소득세 산출세액 전부가 감면되고 농어촌특별세도 붙지 않습니다. 반대로 요건 하나가 빠지면 감면은 0이 됩니다. 한 해 1억 원, 5년 합산 2억 원이 한도입니다.
가장 많이 깨지는 지점은 기간이 아니라 소득입니다. 농사를 지은 해라도 농업 외 소득이 기준을 넘으면 그 해는 자경기간에서 통째로 빠집니다. 직장에 다니며 주말마다 농사지은 경우가 대표적입니다.
갈래 ② 농지대토
농사를 이어갈 생각이라면
순서가 중요합니다.
농사를 계속하려고 지금 농지를 팔고 다른 농지를 사는 경우에 적용됩니다. 기존 농지에서 거주하며 경작한 기간, 새 농지를 취득하는 시점, 새 농지에서 다시 경작하는 기간이 모두 요건에 들어갑니다.
이 규정은 파는 순서와 사는 시점이 결과를 바꿉니다. 이미 팔고 난 뒤에 상담을 오시면 선택지가 줄어듭니다. 대체 농지를 알아보고 계신 단계에서 한 번 확인하시는 편이 낫습니다.
갈래 ③ 수용
보상금을 받게 되셨다면
기준일부터 봅니다.
공익사업으로 토지가 수용될 때 적용되는 규정입니다. 언제 취득했는지를 사업인정 고시일 기준으로 따지기 때문에, 지구마다 기준일이 다르면 결과도 달라집니다. 보상금을 현금으로 받는지 채권으로 받는지도 함께 봅니다.
자경 요건까지 함께 채우면 두 규정을 같이 검토할 수 있는 경우가 있습니다. 어느 조합이 유리한지는 계산해 봐야 압니다.
광명시흥, 남양주왕숙, 고양창릉, 김포풍무 등 공익사업지구 보상 양도세 신고를 100건 넘게 진행했습니다. 지구별로 정리해 둔 안내가 있습니다.
해당 없을 때
비사업용 토지인지
여기서 갈립니다.
감면 규정 어디에도 해당하지 않으면 일반 양도로 계산합니다. 이때 농지가 비사업용 토지로 분류되면 기본 세율에 10%p가 더 붙습니다. 장기보유특별공제도 함께 따져야 합니다.
"그냥 오래 갖고 있던 땅"이라고 생각하신 농지가 여기에 걸리는 경우가 많습니다. 재촌·자경 기록이 조금이라도 남아 있으면 결과가 달라질 수 있으니 포기하기 전에 한 번 확인해 보시기 바랍니다.
상담에 가져오실 것
이 정도면
첫 상담에서 방향이 잡힙니다.
| 공통 | 등기부등본, 토지대장 |
|---|---|
| 자경을 주장하신다면 | 농지대장(구 농지원부), 직불금 수령 내역, 농자재 구입 영수증 |
| 소득 기준 확인 | 연도별 소득금액증명원, 근로소득 원천징수영수증 |
| 수용이라면 | 보상 관련 통지서 |
없는 서류가 있어도 괜찮습니다. 어디서 떼는지 그 자리에서 알려드립니다. 무엇이 남아 있는지 모르시겠으면 전화 주시면 먼저 확인해 드립니다.
자주 묻는 질문
농지 양도세 Q&A
농지를 팔면 세금이 얼마나 나오나요?
감면을 두 개 같이 받을 수 있나요?
농지원부가 없는데 감면이 안 되나요?
상속받은 농지도 감면이 되나요?
신고 전에 상담받는 게 의미가 있나요?
다른 지역 농지도 상담이 되나요?
수수료
먼저 말씀드리고
시작합니다.
| 사업자 기장 상담 신규사업자 세무 상담 | 한시적 무료 (네이버 예약) |
|---|---|
| 재산제세 상담 (양도 · 상속 · 증여) | 88,000원 · 30분 기준, VAT 포함 |
| 기장료 | 개인 88,000원~ / 법인 165,000원~ · 월, VAT 포함 |
| 신고 수수료 | 양도 · 증여 330,000원~ / 상속 재산규모별 |
상담 후 계약하시면 상담 수수료는 기장료 또는 신고 수수료에서 차감합니다. 기장료와 신고 수수료는 업종, 규모, 직원 수, 사안의 복잡도에 따라 책정됩니다.
방문 후기
다녀가신 분들이
남긴 말입니다.
농지와 토지수용 상담을 받으신 분들이 남긴 후기입니다.
광장동 아파트 증여건으로 상담했어요 친절하세요 도움 감사드립니다
양도/상속/증여 상담 · 네이버 플레이스 방문자 리뷰
내년 종소세 대비로 미리 상담받았습니다. 친절하게 잘 알려주십니다. 필요할때 또 방문할게요.
개인, 법인 사업자 기장 세무 상담 · 네이버 플레이스 방문자 리뷰
세무사님이 차분하고 세세하게 설명해주셔서 궁금한 것이 잘 해소됐습니다. 오늘이 2번째 방문인데 다음에도 세우상담할 것이 있으면 여기를 방문하려합니다. 김세무사님 👍
양도/상속/증여 상담 (토지수용 보상 포함) · 네이버 플레이스 방문자 리뷰
리뷰는 작성자 동의 없이 이름을 싣지 않았고 내용은 고치지 않았습니다. 전체 리뷰는 네이버 플레이스에서 보실 수 있습니다.
농지 양도, 신고 전에 확인하세요.
구의역 4번출구에서 46m. 서류가 많으실 때는 차를 가져오셔도 됩니다. 기계식 주차 1시간 무료입니다.